減輕所得稅負擔台新銀提三原則為投資效率加分 @ 痞客邦痞好康專區部落格

(2020/05/25) 每年5月是民眾申報個人所得稅的時期，今(2020)年因受新冠肺炎疫情影響，政府體恤民眾的需要特地將申報截止時間展延至六月底，因此，依據財政部國稅局統計資料顯示，截至本(5)月17日止，近六成民眾尚未完成報所得稅申報。台新銀行理財商品處副總經理盛季瑩表示，申報截止時間展延，除了可讓民眾可以有多一些時間準備之外，但也提醒民眾應關注如何聰明繳稅，按時納稅又不讓荷包縮水。今年政府新增了四項申報新制，如長照特別扣除額、薪資所得計算方式、調高基本生活費至新臺幣17.5萬元以及同性伴侶可以選擇合併申報等將可降低民眾稅賦支出，盛季瑩建議，民眾報稅時可把握三項原則，包括善用「海外所得」、活用「分離課稅」與運用「有價證券贈與型信託」來減輕整體稅賦負擔。

盛季瑩指出，由於臺灣所得稅的收取是採「綜合所得稅」與「最低稅負制」孰高課徵，其中「海外所得」為「最低稅負制」的稅基之一，民眾如喜好布局海外金融商品，如境外基金、境外結構型及海外公司債等商品，善用「海外所得」，即可享有最高每戶每年670萬的免稅額度，且超過稅率部分所得一律採20%計算。於申報綜合所得稅時，當海外所得達到或超過100萬元，亦或是海外所得加上其他計入稅基的所得淨額總和大於670萬元，才需課徵海外所得稅。盛季瑩建議民眾可以檢視現有投資部位，在評估匯率風險後，適時藉由轉換金融產品標的提高海外所得比重。

至於偏愛境內金融工具的民眾，盛季瑩提醒民眾要懂得活用「分離課稅」效果。舉例來說，如海外所得已超過免稅額度的投資人，可以考慮如國內發行的公債、公司債及金融債券之利息所得等相關工具，可以再將稅率降至10%的分離課稅稅率。若民眾投資在股市的資金配置比重較高，每年獲配高股利，儘管政府已通過股利所得課稅新制，然而股利收入仍須面臨高達28%稅率，投資報酬恐怕會大打折扣，盛季瑩建議可以活用「有價證券贈與型信託」的方式，在低利率環境下，以本金自益、孳息他益架構方式，透過信託特有的折現效果，達到顯著稅務規劃與資產移轉的效果。

盛季瑩補充，透過投資理財節稅三原則，讓投資理財工具除了「開源」外，在報稅時更可以達到「節流」的效果，進而達成降低投資人稅賦負擔並提升投資的實質報酬。台新銀行財富管理秉持「專業領航認真守護」的精神，提供最多元的創新金融服務及產品，貼心以客戶角度思考，以滿足人生各階段需求，協助客戶朝著理財目標邁進，成為客戶最佳的智慧好夥伴。