(2020/05/25) 每年5月是民眾申報個人所得稅的時期,今(2020)年因受新冠肺炎疫情影響,政府體恤民眾的需要特地將申報截止時間展延至六月底,因此,依據財政部國稅局統計資料顯示,截至本(5)月17日止,近六成民眾尚未完成報所得稅申報。台新銀行理財商品處副總經理盛季瑩表示,申報截止時間展延,除了可讓民眾可以有多一些時間準備之外,但也提醒民眾應關注如何聰明繳稅,按時納稅又不讓荷包縮水。今年政府新增了四項申報新制,如長照特別扣除額、薪資所得計算方式、調高基本生活費至新臺幣17.5萬元以及同性伴侶可以選擇合併申報等將可降低民眾稅賦支出,盛季瑩建議,民眾報稅時可把握三項原則,包括善用「海外所得」、活用「分離課稅」與運用「有價證券贈與型信託」來減輕整體稅賦負擔。
 

盛季瑩指出,由於臺灣所得稅的收取是採「綜合所得稅」與「最低稅負制」孰高課徵,其中「海外所得」為「最低稅負制」的稅基之一,民眾如喜好布局海外金融商品,如境外基金、境外結構型及海外公司債等商品,善用「海外所得」,即可享有最高每戶每年670萬的免稅額度,且超過稅率部分所得一律採20%計算。於申報綜合所得稅時,當海外所得達到或超過100萬元,亦或是海外所得加上其他計入稅基的所得淨額總和大於670萬元,才需課徵海外所得稅。盛季瑩建議民眾可以檢視現有投資部位,在評估匯率風險後,適時藉由轉換金融產品標的提高海外所得比重。
 

至於偏愛境內金融工具的民眾,盛季瑩提醒民眾要懂得活用「分離課稅」效果。舉例來說,如海外所得已超過免稅額度的投資人,可以考慮如國內發行的公債、公司債及金融債券之利息所得等相關工具,可以再將稅率降至10%的分離課稅稅率。若民眾投資在股市的資金配置比重較高,每年獲配高股利,儘管政府已通過股利所得課稅新制,然而股利收入仍須面臨高達28%稅率,投資報酬恐怕會大打折扣,盛季瑩建議可以活用「有價證券贈與型信託」的方式,在低利率環境下,以本金自益、孳息他益架構方式,透過信託特有的折現效果,達到顯著稅務規劃與資產移轉的效果。
 

盛季瑩補充,透過投資理財節稅三原則,讓投資理財工具除了「開源」外,在報稅時更可以達到「節流」的效果,進而達成降低投資人稅賦負擔並提升投資的實質報酬。台新銀行財富管理秉持「專業領航 認真守護」的精神,提供最多元的創新金融服務及產品,貼心以客戶角度思考,以滿足人生各階段需求,協助客戶朝著理財目標邁進,成為客戶最佳的智慧好夥伴。

    全站熱搜

    痞客邦 痞好康 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()